“Buraco de Montana” é simples.
Compradores de carros de luxo na Califórnia e em outros estados que desejam um bom passeio, mas não querem pagar imposto sobre vendas, estão recorrendo a Montana, que não cobra impostos sobre vendas ou propriedade pessoal. Eles registram o carro lá, o que podem fazer em qualquer lugar com o papel, e o trazem de volta ao seu país.
O desvio de Montana tornou-se uma rota popular para os ricos economizarem dinheiro em Maybachs e Maserati.
Mas agora a Califórnia está reagindo.
Confrontados com os seus próprios problemas orçamentais, as autoridades estaduais estão a investigar o registo de veículos em Montana. Shannon Robinson, do Departamento de Administração de Impostos e Taxas da Califórnia, disse que aqueles que se registram em Montana para evitar receber podem estar infringindo a lei.
Há mais de um ano, enviei um papel para revendedores de automóveis da Califórnia, alertando que eles podem ser responsáveis por impostos se negligenciarem a manutenção dos documentos adequados de envio e entrega, ou se mantiverem tais documentos em vez de enviar o veículo para fora do estado. A carta também instava os comerciantes a esclarecer possíveis questões fiscais associadas às empresas privadas.
Robinson disse que há “lacunas significativas” que o estado quer colmatar através da investigação.
“Estamos falando de preços de varejo muito altos e muito caros para esses veículos. Portanto, o lançamento de alguns deles tem um impacto significativo nas receitas do nosso estado, que fornece serviços essenciais aos californianos”, disse Robinson.
Gunther Werks Touring Turbo Edition Porsche 911 Coupe em exibição no 2023 Quail Motorsports Gathering em Carmel.
(David Paul Morris/Bloomberg via Getty Images)
De acordo com a lei estadual, os residentes devem pagar imposto sobre vendas de veículos na Califórnia, a menos que sejam usados fora do estado e permaneçam fora do estado por pelo menos 12 meses. Os revendedores são obrigados a manter registros das vendas de veículos para que as autoridades possam garantir que os veículos vendidos a compradores em outros estados sejam realmente entregues lá.
Desde 2023, os investigadores fiscais da Califórnia encontraram 500 revendedores da Califórnia envolvidos na venda de cerca de 2.500 veículos a clientes que disseram ter usado o veículo em Montana. Essas vendas, que envolvem principalmente carros luxuosos ou exóticos, custam ao Estado mais de US$ 10 milhões por ano em impostos perdidos, disse a agência.
Os investigadores agruparam concessionárias de automóveis suspeitas por localização, listando as 10 principais cidades com tais concessionárias. Beverly Hills teve o maior número, 416. Foi seguida por Costa Mesa 359, Van Nuys 273 e San Diego 269. Irvine, Santa Monica e Newport Beach também entraram na lista.
E no início deste ano, o Departamento de Justiça do estado acusou 14 pessoas – incluindo concessionários e compradores de automóveis – de ocultar a compra de 20 milhões de dólares em carros topo de gama, incluindo Ferraris, Porsches e Lamborghinis, e de evadir mais de 1,8 milhões de dólares em impostos estaduais.
A queixa criminal, apresentada em fevereiro, lista mais de 50 acusações, incluindo conspiração para sonegar impostos, apresentação de declarações fiscais falsas, lavagem de dinheiro e perjúrio. Um gerente geral e outro funcionário da San Francisco Exotic Cars, em San Rafael, são citados na denúncia, de acordo com o diretório de funcionários da concessionária.
Através das mensagens telefónicas, os arguidos procuraram claramente ocultar as suas compras, de acordo com a denúncia-crime.
“Você não quer que o estado da Califórnia saiba nada sobre este carro”, disse um réu do condado de Santa Clara em uma mensagem de texto a outro réu, que estaria supostamente envolvido na logística de transporte do carro e na preparação de documentos fraudulentos.
O réu perguntou se algum cliente com placas de Montana “teve algum problema”. O réu que administrou o software e a documentação respondeu “ainda não” e acrescentou: “Mas eles são sempre paranóicos haha”.
“Precisamos enviar um 488 (Ferarri) de San Mateo para Campbell, mas no conhecimento de embarque diz que vai para Montana”, disse outro réu em mensagem. “Isso é possível haha.”
Outro réu, que comprou um Lamborghini no valor de centenas de milhares de dólares, segundo a denúncia, gabou-se da taxa de liquidação.
“70 mil economizados – não acredito que leva 5 anos para registrar (Montana) – isso é uma loucura”, disse o réu em um post. “Califórnia estúpida. Paguei 3 mil para ter um carro de 600 mil por 5 anos – haha, em Cali, isso equivale a 75 mil por 5 anos. Claro, não.”
Esse réu, de acordo com a denúncia, não informou e pagou US$ 38.094 em imposto sobre vendas.
A San Francisco Exotic Cars não respondeu imediatamente a um pedido de comentário.
Mark Milton, advogado-chefe do Milton Law Group no Missouri, diz que as pessoas devem ter cuidado com os paraísos fiscais que parecem bons demais para ser verdade. Milton disse que tem clientes que receberam vendas não pagas e contas de imposto sobre propriedade pessoal após serem parados na rodovia.
Ele disse que há situações em que as pessoas podem legalmente ter uma placa de Montana, mas não é a mesma coisa que “pedir uma LLC online para evitar impostos na Califórnia”.
“Se você tem uma conexão com Montana, como possui uma propriedade lá, ou tem uma segunda casa, ou algo assim, você tem melhor proteção”, disse Milton. “É realmente caso a caso.”
Milton explicou que alguns retalhistas estão a envolver-se porque pode ser mais fácil para eles facilitar as vendas se puderem ajudar os consumidores a evitar impostos elevados. Em teoria, propinas também poderiam estar envolvidas, disse ele.
Ele disse que alguns que participam em tais esquemas podem “pensar que não há nada de errado com isso” porque alguns advogados anunciam os seus serviços e dizem-lhes que é um exagero.
Uma rápida pesquisa na Internet revela um setor imobiliário em Montana que busca ajudar as pessoas com essas LLCs.
Uma pergunta no site de um escritório de advocacia com sede em Missoula, por exemplo, responde à pergunta “isso é legal?” afirmando que o esquema é perfeitamente legal “desde que você cumpra e siga as leis e regulamentos do seu estado”.
“Os requisitos e as leis variam de estado para estado. Quase todos os estados têm leis que podem fornecer isso a você. Entre em contato com nosso escritório para obter mais informações”, diz o site do Bennett Law Office.
Thad Brinkman, advogado da empresa, disse que a lei da Califórnia exige que os veículos sejam enviados para fora do estado da Califórnia e estacionados fora do estado.
Por causa disso, disse Brinkman, muitos consumidores são pessoas que compram carros para coleta ou investimento, e não para uso, para que possam armazenar o carro com mais facilidade fora da Califórnia. Alguns, por exemplo, podem comprar um trailer para viajar para fora da Califórnia quando se aposentarem, disse ele.
Se as pessoas estão realmente mantendo seus carros fora do estado, disse Brinkman, não deveria haver razão para persegui-los por causa de impostos.
Mas os legisladores da Califórnia estão tentando tornar as regras mais rígidas.
O senador estadual Jerry McNerney (D-Pleasanton) apresentou este ano um projeto de lei que visa desenvolver disposições para ajudar a rotular as LLCs como empresas de fachada envolvidas em esquemas de evasão fiscal. Se a LLC não tiver atividade ou finalidade específica, não mantiver uma localização física fora da Califórnia, não empregar pessoas ou não apresentar declarações de impostos federais em outros estados, isso poderá ser considerado como prova, de acordo com a lei proposta.
Espera-se que a atenção e a conscientização da mídia que acompanham as repressões, especialmente em casos públicos como a prisão do YouTuber Cody Detwiler no Tennessee – conhecido como WhistlinDiesel – ajudem a evitá-las, dizem os especialistas.
Robinson, do Departamento de Administração de Impostos e Taxas da Califórnia, disse que o objetivo da agência é tornar as pessoas mais cumpridoras, esperando que elas prossigam e paguem seus impostos antes que o departamento as contate. E a agência, caso a caso, pode conceder alívio se aqueles que se apresentarem solicitarem voluntariamente alívio de penalidades tardias, disse ele.
