Se você tem em mente um presente para seu ente querido, aqui estão algumas considerações relacionadas a impostos e logística.
Fornecimento de logística
Se você não emitir um cheque de sua conta bancária, a logística de doação de dinheiro pode ser difícil.
Se você quiser fazer uma doação de um IRA, a única opção é vender uma parte dele, depois pagar os impostos e assinar um cheque. Isso não é ruim, desde que você entenda as implicações fiscais. As retiradas do IRA geralmente estão sujeitas ao imposto de renda normal, com penalidades se você tiver menos de 59 anos e meio. Você também pode gerar implicações fiscais, como ajustes mensais de renda. Em outras palavras, doar do seu IRA não é o mesmo que fazer uma distribuição de caridade qualificada do seu IRA ou nomear alguém como beneficiário do seu IRA.
As coisas também podem ficar complicadas se você quiser enviar suas contribuições financeiras para a conta de investimento de outra pessoa. É simples se você estiver dando um presente a uma pessoa idosa, olhando para ela na direção do investimento: o destinatário deve abrir a conta, seja um IRA ou uma conta de corretagem tributável, e você pode emitir um cheque ou enviar dinheiro diretamente para a instituição financeira.
Se estiver dando presentes para crianças, você tem opções.
1. 529: Melhor se você souber que o dinheiro é para a faculdade. Combinará deduções isentas de impostos e isentas de impostos para despesas de ensino superior. Além disso, você ganha um desconto estadual por participar de seu plano estadual.
2. UGMA/UTMA (Doação Uniforme/Transferência de Menores): Esta é uma forma de economizar dinheiro para menores. Não há condições de como o dinheiro será usado no final, e o imóvel pode ser usado para qualquer coisa. Observe que a propriedade da UGMA/UTMA pode reduzir a capacidade do aluno de receber ajuda financeira.
3. IRA (se a criança tiver rendimentos): O financiamento de um IRA pode garantir que um jovem adulto tenha todos os benefícios de poupar para a aposentadoria, e os pacotes IRA oferecem benefícios fiscais. Mas o jovem precisa ganhar o suficiente (com o trabalho) em um determinado ano para cobrir o valor da contribuição do IRA que você faz em nome dele, mesmo que a contribuição não precise vir da carteira do adulto.
Tributação: não há problema para a maioria
Se você doar US$ 19.000 ou menos a alguém em um ano, não haverá nenhuma exigência de declaração ou imposto. Um casal pode contribuir com o dobro desse valor, sem requisitos fiscais ou de declaração.
Mesmo que você doe mais de US$ 19.000 a alguém em um ano, isso não estará automaticamente sujeito ao imposto sobre doações. Basicamente, qualquer pessoa que exceda o limite do imposto sobre doações em um ano deve apresentar uma declaração de imposto sobre doações, e esse valor excedente é contado para o valor da exclusão vitalícia. Só quando estes excessos excedem o valor vitalício do aborto (mais o valor do património da pessoa) – cerca de 14 milhões de dólares – é que alguém tem de pagar impostos sobre essas doações. Portanto, isso não é um obstáculo para a maioria das pessoas.
Os benefícios fiscais são limitados
Como o valor da isenção do imposto predial é hoje tão elevado, evitar o imposto predial não deveria ser um grande motivador para a maioria das pessoas doarem bens imóveis durante a vida – pelo menos não agora. A exclusão do imposto sobre heranças foi menor no passado e poderá diminuir novamente: recentemente, em 2 milhões de dólares em 2008, por exemplo. Além disso, alguns estados cobram os seus próprios impostos e, na maioria dos casos, são inferiores ao limite federal.
Ao contrário de fazer uma doação para uma instituição de caridade qualificada, você não poderá obter uma dedução fiscal sobre sua doação. As exceções são contribuições para 529 planos de poupança estudantil; você pode ter direito a um desconto ou empréstimo do governo.
Numa situação semelhante, a doação de um bem apreciado pode não eliminar o imposto devido sobre o ganho, embora altere a carga fiscal do destinatário.
Benz escreve para Morningstar. Este artigo foi fornecido à Associated Press pela Morningstar.
