Prezada Liz: Meu marido e eu esperamos até os 70 anos para iniciar a Previdência Social. Farei 72 anos em setembro e pensando em me aposentar. Meu marido, de 74 anos, está aposentado e recebe distribuições mínimas (RMDs). Sempre tentámos maximizar as nossas contribuições para a conta de reforma antes dos impostos e agora estamos a enfrentar a desvantagem de pagar impostos sobre levantamentos obrigatórios. Devo considerar uma conversão de Roth agora ou depois de me aposentar? Sei que preciso pagar imposto sobre essas conversões, mas é melhor fazer isso quando a renda é baixa? Penso nos meus filhos e no futuro deles.
Responder: Converter-se para um Roth vitalício pode ser complicado. O valor que você acumula é deduzido do cálculo do RMD, reduzindo sua conta fiscal futura. Mas a conversão é adicionada ao rendimento tributável corrente, o que poderia tornar a Segurança Social tributável e aumentar temporariamente os prémios do Medicare (devido ao Montante de Ajustamento Mensal Relacionado ao Rendimento ou IRMAA), além de gerar uma grande conta.
Teoricamente, a conversão ainda pode fazer sentido se a sua taxa de imposto atual for baixa, uma vez que você inicia a distribuição mínima em 73. O caso da conversão é complicado se você quiser repassar esse dinheiro para seus filhos. Provavelmente terão de retirar-se da conta de reforma que herdaram no prazo de 10 anos, e provavelmente estarão nos seus melhores anos (e de pagamento de impostos) quando o fizerem. Com a conversão, você está essencialmente pagando a conta de impostos, talvez a uma taxa mais baixa do que a que pagariam de outra forma, e permitindo que herdem o dinheiro sem impostos.
Um preparador de impostos pode ajudá-lo com os cálculos para que você entenda o impacto financeiro da conversão. Então você pode tomar uma decisão informada sobre como proceder.
Prezada Liz: Sua coluna recente sobre como distribuir os pagamentos estimados de impostos ao longo do ano (igual à carga de back-end) pode ter perdido alterações significativas. Sua resposta está correta em relação ao porto seguro do Formulário 2220 e é aplicável se a renda do contribuinte for uma distribuição de aposentadoria. Mas, ao ler a pergunta, é possível (talvez?) que a distribuição do ano venha de uma conta de corretagem tributável. Nesse caso, mesmo que não haja distribuições anuais ao contribuinte, os dividendos apurados na conta TP são considerados tributáveis quando pagos pela empresa investida na conta da corretora.
Entendo como os agentes do IRS podem argumentar sobre pagamentos iguais. E também entendo que um bom contador conhece as regras do porto seguro. É impossível dizer qual deles está correto no papel que foi impresso.
Responder: Minha resposta foi baseada em uma pista de Mark Luscombe, analista da Wolters Kluwer Tax & Accounting, e ele disse que você tem razão.
O primeiro autor disse que recebeu a maior parte de sua receita no final do ano, e a maior parte eram dividendos de suas contas de corretagem. O agente da Receita Federal disse ao autor que o pagamento do imposto foi estimado para o ano, enquanto o contador do autor disse que não era necessário. O autor não especificou se se tratava de uma conta tributável ou de aposentadoria ou quando os dividendos foram efetivamente pagos na conta.
Luscombe pensou que o dividendo foi recebido no final do ano, mas o autor pode ter querido dizer que o dividendo foi retirado naquela altura.
Se a conta for uma conta de corretagem de aposentadoria qualificada, não importa quando os dividendos foram pagos, desde que os saques não tenham sido feitos, observou Luscombe. Se for uma conta tributável que recebe dividendos durante o ano, o IRS está correto ao afirmar que os dividendos são tributáveis no momento em que são recebidos na conta.
Liz Weston, planejadora financeira certificadaé um repórter financeiro privado. Perguntas podem ser direcionadas a ele em 3940 Laurel Canyon, No. 238, Studio City, CA 91604, ou usando o formulário de “Contato” em askliweston.com.
