Prezada Liz: Estou na casa dos 50 anos e tenho dois filhos na escola. Tenho uma renda muito boa e com todos os impostos somados, meu último dólar é tributado em cerca de 50%.
Herdei 5 milhões de dólares dos meus pais. O problema é que cerca de 3 milhões de dólares desse montante estão no fundo de pensões. Se o dinheiro chegar até mim, terei que tomá-lo como renda nos próximos 10 anos e perder metade dele em impostos. Estou pensando em pedir à minha mãe que deixe US$ 1 milhão para cada um de seus netos, para que eles possam reivindicá-lo como renda com uma taxa de imposto mais baixa, economizando potencialmente US$ 300 mil por filho. O problema é que não tenho certeza se quero que meus filhos tenham um milhão de dólares quando completarem 18 anos.
Existe alguma maneira de evitar dar-lhes uma tonelada de dinheiro quando meus pais morrerem ou pagar uma tonelada de imposto de renda? Ambas as crianças têm 529 que serão preenchidos em três a cinco anos, então está sendo lançado.
Responder: Não só é uma má ideia dar um milhão de dólares a um adolescente, mas a economia fiscal que você espera pode não se concretizar por causa do imposto infantil.
Geralmente, a renda não auferida acima de US$ 2.700 por ano é tributada de acordo com a alíquota dos pais, e não da criança, disse Mark Luscombe, analista da Wolters Kluwer Tax & Accounting. A renda não auferida inclui juros, dividendos, ganhos de capital e distribuições tributáveis de contas de aposentadoria.
O imposto infantil pode ser aplicado a crianças até 23 anos, dependendo das circunstâncias.
Os menores que herdam uma conta de aposentadoria de um dos pais devem receber uma pequena distribuição com base em sua expectativa de vida até completarem 21 anos. Depois disso, geralmente precisam liquidar a conta dentro de 10 anos. Mas o relógio de 10 anos começa imediatamente quando um menor herda uma conta de aposentadoria de um não-pai.
Outro problema é que as contas de aposentadoria de seus pais não recebem o aumento valioso nos impostos sobre a morte que suas contas tributáveis receberiam, diz Jennifer Sawday, advogada imobiliária de Long Beach. O aumento garante que nenhum imposto sobre ganhos de capital seja devido sobre a valorização que ocorre durante a vida do proprietário. Se seus pais desejam aumentar sua herança, é uma boa ideia preservar ao máximo esses ativos para fins fiscais e gastá-los em contas de aposentadoria, diz Sawday. Outra opção é converter alguns de seus fundos de aposentadoria em um Roth IRA, especialmente se a faixa de impostos for inferior à sua e eles estiverem dispostos a pagar o imposto de conversão. Você ainda precisa retirar os Roths dentro de 10 anos após sua morte, mas as retiradas são isentas de impostos.
Um fideicomisso devidamente elaborado é outra opção a ser considerada se seus pais quiserem passar por você e receber dinheiro diretamente dos netos, disse Sawday. O trust permite distribuições em uma idade específica (como 25, 30 ou mais). Mas os trustes têm regras complicadas e podem ter taxas de imposto elevadas. Seus pais devem consultar um advogado experiente em planejamento patrimonial e fiscal antes de tomar qualquer uma dessas ações.
Prezada Liz: Em uma coluna anterior, você respondeu a uma pergunta de alguém relacionada a um pagamento inesperado de imposto por parte de uma agência governamental. O contador que preparou a declaração fiscal não respondeu aos e-mails ou ligações. Se um contador negligenciar um cliente, a reclamação deverá ser encaminhada ao conselho de administração estadual. Se o contador for licenciado, o conselho estadual poderá supervisionar.
Responder: Essa é uma boa sugestão. Conforme mencionado nas colunas anteriores, muitos preparadores fiscais têm dificuldade em comunicar com os clientes durante a movimentada época fiscal e podem responder a questões que não consideram urgentes. Mas se o cliente negligenciado não tiver recebido resposta do seu cliente atual, apresentar uma reclamação ao escritório de contabilidade pode ser uma resposta razoável.
Liz Weston, planejadora financeira certificada, é jornalista de finanças pessoais. Perguntas podem ser direcionadas a ele em 3940 Laurel Canyon, No. 238, Studio City, CA 91604, ou usando o formulário de “Contato” em askliweston.com.
